تعريف الفائدة المتناقصة

بواسطة: - آخر تحديث: ٠٨:٥١ ، ٢٨ مارس ٢٠١٩
تعريف الفائدة المتناقصة

القروض والفوائد

يَلجأُ الكثيرُ من الناس إلى أخذِ القروض من البنوك والهيئات والمؤسسات المختلفة، مما يترتب عليهم دفع فوائد معينة وبأنواع مختلفة، وبشكلٍ عام أصبحت الفوائد في الوقت الحاضر جزءًا لا يتجزأ من أي قرض، خصوصًا إن كان القرض لقصد التجارة أو لقصد ربحي أو غير ذلك، وعلى الرغم من النظرة الدينية للفائدة باعتبارها ربحًا غير شرعي وفيه أكل زائد لحقوق الناس، وهو ما أسماه الدين الإسلامي بالربا، إلا أن البعض يعتبره جزءًا من الربح المترتّب على القرض، بحيث يتم تسديد قيمة القرض كاملة بالإضافة إلى نسبة فائدة معينة، وفي هذا المقال سيتم تعريف الفائدة المتناقصة.

أنواع الفائدة

يوجدُ عدّةُ أنواعٍ من الفائدةِ، حيث تتنوّعُ وفقَ أسسٍ تجارية معينة تحددها الجهة المانحة للقرض، ويتم احتسابها بناءً على آلية ونسبة معينة، مع الأخذ بعين الاعتبار تأثيراتها السلبية والإيجابية على الاقتصاد بشكلٍ عام، علمًا أن جميع أنواع الفائدة لها نفس العناصر وهي: عدد سنوات القرض وقيمة القرض ونوع الفائدة على القرض، أما أهم أنواع الفائدة فهي كما يأتي:

  • الفائدة المتناقضة.
  • الفائدة الثابتة: تتميز بأنها فائدة غير متغيرة وإنما ثابتة، ويتم اقتطاعها من القرض بناءً على هذه المعادلة: مبلغ القرض × (نسبة الفائدة × عدد سنوات القرض)، ومن الأمثلة عليها: قرض قيمته 10000 دينار، ونسبة الفائدة عليه 10%، وعدد سنوات سداد القرض سنتان، تكون قيمة الفائدة الثابتة كما يأتي: 10000 × (10 % × 4) = 4000 إذاً قيمة الفائدة الناتجة (4000)، وفي هذه الحالة تُضاف قيمة الفائدة للقرض ليصبح 14000 دينار، ويُقسم على أربع سنوات، إذًا في كل سنة يجب دفع 3500 دينار.
  • الفائدة المتراكمة: هذا النوع من الفائدة هو أعلى نوع، أي أن قيمتها تزداد بازدياد السنوات، وتُضاف على القيمة الأصلية للقرض، أما حسابها فيكون كما يأتي: فائدة سنة الأولى = قيمة القرض × نسبة الفائدة، أما فائدة السنة الثانية = (قيمة القرض + قيمة الفائدة للسنة السابقة) × نسبة الفائدة، مع تكرار عدد السنوات في كل عام.

تعريف الفائدة المتناقصة

تعرف الفائدة المتناقصة بأنها الفائدة التي تتناقص عند سداد جزء من قيمة القرض، وتُحسب بناءً على القيمة الفعلية للقرض، وذلك بحسب المعادلة التالية: السنة الأولى: معدل الفائدة = مبلغ القرض × نسبة الفائدة × (عدد دفعات الشهريّة في السنة / 12 )، أما في السنة الثانية فتُحسب كما يأتي: معدل الفائدة = (مبلغ القرض - الأقساط المسدّدة) × نسبة الفائدة × ( عدد الدفعات في السنة / 12 )، أما باقي سنين القرض فتُحسب على نفس معادلة السنة الثانية مثل: قرض قيمته ( 2000 )، ونسبة الفائدة 10 % ،وعدد سنوات القرض سنتان، أي أن هذا النوع من الفائدة تكون قيمته أقل من أنواع الفائدة الأخرى.